+7 (499) 653-60-72 Доб. 448Москва и область +7 (812) 426-14-07 Доб. 773Санкт-Петербург и область
ГлавнаяПенсионерыПитание в билете командировочные расходы

Питание в билете командировочные расходы

Нужна юридическая помощь?
Получите бесплатную консультацию прямо сейчас:
+7 (499) 653-60-72 Доб. 448Москва и область +7 (812) 426-14-07 Доб. 773Санкт-Петербург и область

НДФЛ со стоимости питания удерживать не нужно, так как она входит в стоимость билета, но выделена отдельной строкой, то есть, сотрудник не покупал его по своей инициативе. К тому же расходы подтверждены документально. Суточные сотруднику выплачивайте в любом случае ст. Расходы на выплату суточных могут подтвердить документы, оформляемые при направлении сотрудника в командировку.

Дорогие читатели! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер.

Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему - обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа или звоните по телефонам, представленным на сайте. Это быстро и бесплатно!

Содержание:

Стоимость сервисных сборов сформирована с учетом стоимости питания и отдельно указана в билете, но стоимость питания не выделена в стоимости таких сборов.

Командировочные «излишества»

Командировки сотрудников — одна из распространенных производственных необходимостей. Стоимость поездок работников вне места постоянной работы учитывается при налогообложении в зависимости от характера работы, продолжительности поездки и других факторов. Некоторым вопросам налогообложения НДФЛ, страховыми взносами, налогу на прибыль при командировках посвящено интервью с Сергеем Разгулиным, действительным государственным советником РФ 3 класса.

Командировочные расходы могут быть признаны, если они фактически произведены, документально подтверждены, носят целевой характер. Такие расходы без их документального подтверждения освобождаются от налогообложения в размерах, установленных статьей НК РФ для суточных.

Таким же подходом можно руководствоваться применительно к освобождению выплаты при однодневных командировках от страховых взносов. Расходы по возмещению затрат, произведенных работником в служебной однодневной командировке, на основании подпункта 49 пункта 1 статьи НК РФ учитываются в составе прочих расходов, связанных с производством и реализацией письмо Минфина от Документальным подтверждением расходов являются документы о командировке.

Однако в настоящее время со стороны Минфина есть примеры иного толкования. По мнению Минфина, для освобождения от НДФЛ и страховых взносов необходимо документальное подтверждение расходов работника, в счет возмещения которых выплачиваются денежные средства при однодневных командировках письмо от В свою защиту работодатель может использовать уже упомянутое решение Президиума ВАС, иную судебную практику, в том числе по страховым взносам.

Например, согласно определению Верховного Суда от В постановлении АС Западно-Сибирского округа от При направлении работника в командировку выдается денежный аванс на оплату расходов для проезда, найма жилого помещения и дополнительных расходов, связанных с проживанием вне места постоянного жительства суточные.

Соответствующая выплата при заграничной командировке может быть произведена в иностранной валюте. Авансовый отчет работник обязан представить работодателю в течение 3 рабочих дней по возвращении из командировки.

Срок утверждения авансового отчета устанавливается руководителем организации подпункт 6. Датой получения дохода при расчете НДФЛ считается последний день месяца, в котором утвержден авансовый отчет после возвращения работника из командировки подпункт 6 пункта 1 статьи НК РФ. Таким образом, размер освобождаемых от налогообложения сумм рассчитывается исходя из курса соответствующей валюты к рублю, установленного Центральным банком на дату получения дохода.

Этой датой признается последний день месяца, в котором утвержден авансовый отчет последний день месяца, в котором этот авансовый отчет должен был быть утвержден — для случая его несвоевременного представления. Исчисление и удержание НДФЛ должно производиться на ближайшую дату выплаты работнику дохода. Минфин считает, что применительно к страховым взносам дату утверждения авансового отчета следует считать датой начисления выплаты работнику письмо от Тем самым, из-за колебания валютного курса для освобождения от НДФЛ и страховых взносов может различаться размер суточных, выплаченных в иностранной валюте , и пересчитанный в рубли.

С 25 февраля года появилась возможность не распечатывать посадочный талон, оформленный в электронном виде, при наличии в аэропорту информационной системы, включающей в себя электронную базу данных досмотра, и устройства, сканирующего штриховой код, содержащийся в посадочном талоне, оформленном в электронном виде приказ Минтранса от Однако посадочный талон лучше по-прежнему распечатывать, чтобы ставить на нем штамп о досмотре.

При отсутствии посадочного талона потребление услуги по перевозке может подтверждаться справкой авиаперевозчика. Если ее нет, то иными документами, напрямую или косвенно подтверждающими фактическое использование приобретенных билетов письмо Минфина от Например, счетами на оплату услуг, полученными работником в месте командирования.

Офисы продаж. По номеру По алфавиту. Командировки работников с точки зрения НДФЛ, страховых взносов и налога на прибыль. Главная страница О компании Новости. Поделитесь с друзьями:. Что нужно успеть до 1 июля, чтобы выполнить требования законодателя.

НДС: революция в г. К списку новостей.

«Командировочные» ответы

Центр правовой помощи Положения. В то же время при возмещении работнику расходов по проезду к месту служебной командировки и обратно к месту постоянной работы, а также расходов по проезду из одного населенного пункта в другой, если работник командирован в несколько организаций, расположенных в разных населенных пунктах, в данные расходы включаются в том числе расходы по проезду транспортом общего пользования к станции, пристани, аэропорту и от станции, пристани, аэропорта, если они находятся за чертой населенного пункта, при наличии документов билетов , подтверждающих эти расходы, а также оплата услуг по оформлению проездных документов и предоставлению в поездах постельных принадлежностей п. Надо ли облагать стоимость питания налогами? Как указано в ст.

Статья 168 ТК РФ. Возмещение расходов, связанных со служебной командировкой

Командировки сотрудников — одна из распространенных производственных необходимостей. Стоимость поездок работников вне места постоянной работы учитывается при налогообложении в зависимости от характера работы, продолжительности поездки и других факторов. Некоторым вопросам налогообложения НДФЛ, страховыми взносами, налогу на прибыль при командировках посвящено интервью с Сергеем Разгулиным, действительным государственным советником РФ 3 класса. Командировочные расходы могут быть признаны, если они фактически произведены, документально подтверждены, носят целевой характер.

ПОСМОТРИТЕ ВИДЕО ПО ТЕМЕ: Учет командировочных расходов: проводки, порядок оформления, расчет суточных, надбавки

Порядок и размеры возмещения расходов, связанных со служебными командировками, работникам, заключившим трудовой договор о работе в федеральных государственных органах, работникам государственных внебюджетных фондов Российской Федерации, федеральных государственных учреждений определяются нормативными правовыми актами Правительства Российской Федерации. Порядок и размеры возмещения расходов, связанных со служебными командировками, работникам, заключившим трудовой договор о работе в государственных органах субъектов Российской Федерации, работникам территориальных фондов обязательного медицинского страхования или государственных учреждений субъектов Российской Федерации, лицам, работающим в органах местного самоуправления, работникам муниципальных учреждений определяются соответственно нормативными правовыми актами органов государственной власти субъектов Российской Федерации, нормативными правовыми актами органов местного самоуправления. Порядок и размеры возмещения расходов, связанных со служебными командировками, работникам других работодателей определяются коллективным договором или локальным нормативным актом, если иное не установлено настоящим Кодексом, другими федеральными законами и иными нормативными правовыми актами Российской Федерации.

Стоимость сервисных сборов сформирована с учетом стоимости питания и отдельно указана в билете, но стоимость питания не выделена в стоимости таких сборов. Тогда не предъявляйте к вычету стоимость сервисных услуг вообще.

Несмотря на то, что термин "командировки" активно используется такими нормативными актами как КЗоТ и НКУ, однако ни один из них не дает этому термину самого определения. Зато очень хорошо с этой задачей справилась Инструкция о служебных командировках в пределах Украины и за границу, утвержденная приказом Минфина от По нормам п.

Командировочные расходы — 2017: спорные и рискованные

Суточные выдаются командированному работнику в т. Источник: Письмо Минфина от Как известно, при направлении сотрудника в командировку работодатель обязан возмещать ему расходы по проезду, найму жилья и допрасходы, связанные с проживанием в месте командирования то есть выдавать суточные.

Организация ОСНО отправила сотрудников в командировку. При возвращении сотрудники предоставили документы, подтверждающие командировочные расходы, в т.

Оплата питания в командировке

Что такое командировка. В каком случае поездка работника предприятия считается командировкой? Однако ни один из названных документов не дает определения этому понятию. Поездка работника считается служебной командировкой при соблюдении одновременно нескольких условий:. Как оформить поездку чужака и компенсировать его затраты, см.

Командировка в вопросах и ответах

Слушателям, успешно освоившим программу выдаются удостоверения установленного образца. Слушателям, успешно освоившим программу, выдаются удостоверения установленного образца. Минфин России разъяснил, что возмещение работнику расходов на питание при проезде к месту командирования и обратно — к постоянному месту работы законодательством РФ, регулирующим возмещение работникам командировочных расходов, не установлено письмо Департамента налоговой и таможенной политики Минфина России от 2 марта г. Напомним, что в случае направления в служебную командировку работодатель обязан возмещать работнику расходы по проезду, расходы по найму жилого помещения, дополнительные расходы, связанные с проживанием вне места постоянного жительства суточные , а также иные расходы, произведенные работником с разрешения или ведома работодателя ст. При этом порядок и размеры возмещения расходов, связанных со служебными командировками, работникам организаций, не относящихся к бюджетной сфере, определяются коллективным договором или локальным нормативным актом, если иное не установлено ТК РФ, другими федеральными законами и иными нормативными правовыми актами РФ. В частности, нормативно установлено, что дополнительные расходы, связанные с проживанием вне места постоянного жительства суточные , возмещаются работнику за каждый день нахождения в служебной командировке, включая выходные и нерабочие праздничные дни, а также за дни нахождения в пути, в том числе за время вынужденной остановки п.

Порядок и размеры возмещения командировочных расходов . Таким образом, если стоимость питания отдельно в билете не.

Стоимость питания в командировке в жд билете не учитывается в расходах проводки

Командировочные расходы при направлении сотрудника в командировку необходимо правильно отражать не только в бухгалтерском, но и налоговом учете. Рассмотрим бухгалтерские проводки командировочных расходов, перечень затрат и типичных ситуаций при отражении документов, поступивших от прибывшего из командировки сотрудника. Особенности схемы учета и оформления командировочных При общей системе налогообложения все сопутствующие расходы, связанные со служебной поездкой сотрудника разрешено относить в уменьшение налога на прибыль на основании пп.

Командировки работников с точки зрения НДФЛ, страховых взносов и налога на прибыль

.

.

Оплата питания при командировке поездом

.

.

Нужна юридическая помощь?
Получите бесплатную консультацию прямо сейчас:
+7 (499) 653-60-72 Доб. 448Москва и область +7 (812) 426-14-07 Доб. 773Санкт-Петербург и область
Комментарии 2
Спасибо! Ваш комментарий появится после проверки.
Добавить комментарий

  1. Настя К.

    В бухучете всю стоимость билета отразите на счетах учета затрат Дт 20,25,26,44,… Кт

  2. lastetari1985

    Минфин России разъяснил, что возмещение работнику расходов на питание при проезде к месту командирования и обратно – к.